短期資產(chǎn)包括哪些?短期資金管理企業(yè)短期的資金需求主要染中在營運(yùn)資本需求和演務(wù)到期對接需求上。短期資產(chǎn)從資金需求的特點(diǎn)看.企業(yè)運(yùn)營資本需求在正常悄況下不會(huì)超出預(yù)期而大起大落.大額支出往往會(huì)提前列人資金計(jì)劃，債務(wù)到期償付的資金需求確定性也比較高。對于這些確定性比較高的大額資金需求，企業(yè)可以提前啟動(dòng)債務(wù)融資工具的發(fā)行程序，合理規(guī)劃發(fā)行時(shí)間窗口來進(jìn)行兌付.短期資產(chǎn)需要注意的是過橋融資方式要與合作的金融機(jī)構(gòu)商議確定。對于突發(fā)的大額資金需求.企業(yè)則可通過合作銀行的授信來進(jìn)行兌付。

    如果將“短貸長投”作為激進(jìn)型的融資策略，短期資產(chǎn)實(shí)踐中也有企業(yè)實(shí)施保守M的融資策略—選擇用長期偵務(wù)來滿足短期資金需求。比如，對應(yīng)一些季節(jié)性的資金需求，短期資產(chǎn)企業(yè)也通過長期融資來進(jìn)行籌措.這種策略下企業(yè)雖然可以較好地規(guī)避短期融資風(fēng)險(xiǎn).短期資產(chǎn)但在經(jīng)營淡季時(shí)賬面上必然會(huì)沉淀部分富余資金.短期資產(chǎn)現(xiàn)金收益率要低于融資成本.這種機(jī)會(huì)成本從理論上看會(huì)損害公司價(jià)值。