城投債企業(yè)債券2022年分析
日期:2022-04-08 21:31:01 來源:互聯(lián)網(wǎng)
上海證券交易所和深圳證券交易所分別制定了《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》和《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》,城投債對企業(yè)債券的上市條件進(jìn)行了規(guī)定,并且對滿足上市條件的企業(yè)債券根據(jù)其資信等級和其他指標(biāo)對其上市交易實行分類管理,城投債對于不能同時滿足分類管理條件的債券,只能通過固定收益證券綜合電子平臺(上海證券交易所)或綜合協(xié)議交易平臺(深圳證券交易所)進(jìn)行上市交易。上市申請城投公司企業(yè)債券申請在證券交易所市場上市須向證券交易所提交的文件。中國對債券上市實行上市推薦人制度,債券申請上市,必須由1~2個證券交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。
根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市交易規(guī)則》和《深圳證券交易所公司債券上市交易規(guī)則》,上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)上海(深圳)證券交易所會員或其認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu);(2)最近一年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為;(3)負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則;(4)城投債本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。城投債上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳資料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任。上市推薦人不得利用其在上市推薦過程中獲得的內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易,為自己或他人牟取利益。債券申請在證券交易所上市的,由證券交易所核準(zhǔn)。證券交易所設(shè)立的上市委員會對債券上市申請進(jìn)行審核,作出獨(dú)立的專業(yè)判斷并形成審核意見,證券交易所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券核準(zhǔn)上市前,未經(jīng)證券交易所同意,不得擅自披露有關(guān)信息。發(fā)行人和上市推薦人必須在債券上市交易前完成上市債券在交易所指定托管機(jī)構(gòu)的托管工作,并將債券持有人名冊核對無誤后報送證券交易所指定托管機(jī)構(gòu)。發(fā)行人和上市推薦人對該名冊的準(zhǔn)確性負(fù)全部責(zé)任。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市交易前在證監(jiān)會指定的信息披露報刊或/及證券交易所網(wǎng)站上公告?zhèn)鲜泄鏁,并將上市公告書、核?zhǔn)文件及有關(guān)上市申請文件置備于指定場所供公眾查閱。信息披露(1)債券上市后發(fā)行人須披露以下信息:①定期報告,包括年度報告和中期報告;②臨時報告,定期報告以外的其他報告。(2)發(fā)行人的報告在披露前須在證券交易所進(jìn)行登記。證券交易所對定期報告實行事后審查,對臨時報告實行事前審查,是形式審查,對其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。(3)發(fā)行人信息在正式披露前,發(fā)行人董事會及董事會全體成員及其他知情人,有直接責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。在城投債公告前不得泄漏其內(nèi)容。公開披露的信息應(yīng)在至少一種證監(jiān)會指定的報刊上予以公告,其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報刊。發(fā)行人不能以新聞發(fā)布或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。(4)發(fā)行人公開披露的信息涉及財務(wù)會計、法律和資產(chǎn)評估等事項的,應(yīng)當(dāng)由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗證,并城投債出具書面意見。(5)如發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會損害企業(yè)的利益,且不公布也不會導(dǎo)致債券市場價格重大變動的,經(jīng)證券交易所同意,可以不予公布。(6)發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)不得披露的事項,應(yīng)當(dāng)向證券交易所報告,并陳述不宜披露的理由;經(jīng)證券交易所同意,可免予披露該內(nèi)容。