當前我國經(jīng)濟體制正處于轉(zhuǎn)軌時期，法律、法規(guī)尚不健全，金融監(jiān)管制度不夠完善，一些金融機構(gòu)風險不斷暴露。為了保持經(jīng)濟和社會穩(wěn)定，國家采取了大量積極有效措施，逐步化解了面臨的金融風險。在風險處置中，國家對個人債權(quán)實行全額兌付，雖然維護了社會穩(wěn)定，但也帶來不可忽視的道德風險。在利益的驅(qū)使下，少數(shù)金融機構(gòu)從事違規(guī)經(jīng)營活動，一些個人投資者為追求高額回報，仍然購買違反國家政策規(guī)定的高利金融產(chǎn)品，甚至不自覺地參與違規(guī)活動，加劇了金融風險的積聚。為了維護金融秩序，保持社會穩(wěn)定，同時也為了保護小額投資者利益，防范道德風險，培養(yǎng)投資者的風險意識，在存款保險和證券投資者保護制度建立之前，按照“依法清償、適當收購”的原則處理停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、被撤銷金融機構(gòu)（以下簡稱被處置金融機構(gòu)，不包括期貨經(jīng)紀公司、保險公司）中的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金問題。為落實并規(guī)范個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，現(xiàn)提出以下意見。

　　一、收購范圍

　�。ㄒ唬┦召彽膫�人債權(quán)范圍

　　本意見確定收購的個人債權(quán)是指居民以個人名義在依法設(shè)立的金融機構(gòu)中開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易，并有真實資金投入所形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)，不包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、個人合伙企業(yè)等開立賬戶或進行金融產(chǎn)品交易而形成的對金融機構(gòu)的債權(quán)。收購的個人債權(quán)范圍如下：

　　1．個人儲蓄存款。

　　2．居民個人持有的金融機構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證。

　　3．居民個人委托金融機構(gòu)運營的財產(chǎn)，即委托財產(chǎn)，包括委托理財（含三方監(jiān)管委托理財、委托租賃等形式）、信托（含集合信托）。權(quán)屬不清晰或被挪用的委托財產(chǎn)（含信托，下同）形成對金融機構(gòu)的個人債權(quán)，納入收購范圍；權(quán)屬清晰，未被受托金融機構(gòu)挪用的委托財產(chǎn)，不作為清算財產(chǎn)，不納入收購范圍。

　　4．居民個人持有的存放于金融機構(gòu)相關(guān)賬戶上的被金融機構(gòu)挪用的有價證券（含國債、股票、其他債券）形成的對金融機構(gòu)的個人債權(quán)。

　�。ǘ�）收購的客戶證券交易結(jié)算資金范圍

　　客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價證券所得到的所有款項（減去經(jīng)紀傭金和其他正當費用），持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。金融機構(gòu)處置以前法院已判決的屬于收購范圍內(nèi)的客戶證券交易結(jié)算資金。

　　個人債權(quán)人可以選擇接受收購，并按本意見執(zhí)行；也可以選擇參加被處置金融機構(gòu)的最后清算，同時簽署參與清算確認書，如果最終清算受償金額低于收購額，不予補償。

　　二、其他債權(quán)處理原則

　�。ㄒ唬┒嗳艘詥我粋�人名義（個人集合）對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，按單一個人債權(quán)予以收購。

　�。ǘ�）各種基金會中由個人捐贈的資金，屬于基金會的合法財產(chǎn)，基金會將該財產(chǎn)投入金融機構(gòu)形成的債權(quán)，為機構(gòu)債權(quán)。

　�。ㄈ�）收購實行名實相符的原則，凡個人以機構(gòu)名義或機構(gòu)以個人名義對金融機構(gòu)形成的債權(quán)，不納入收購范圍。

　　三、收購標準

　　個人儲蓄存款及客戶證券交易結(jié)算資金的合法本息全額收購；2004年9月30日（含2004年9月30日）以前發(fā)生的收購范圍內(nèi)的其他個人債權(quán)的本金部分按照以下標準收購：

　　（一）同一個人（即同一身份證號的個人，下同）債權(quán)金額累計在10萬元（含10萬元）人民幣以內(nèi)的，予以全額收購。

　　（二）同一個人債權(quán)金額累計在10萬元（不含10萬元）人民幣以上部分，按九折價格收購。

　　四、債權(quán)計算標準

　　（一）收購本息的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷之日（以下簡稱被公告處置日，如被處置金融機構(gòu)經(jīng)過停業(yè)整頓或托管經(jīng)營后進入撤銷，以停業(yè)整頓或托管經(jīng)營公告日為被公告處置日，下同）賬面余額扣除超過國家法定利率的高息后的余額為準。

　�。ǘ�）只收購本金的人民幣債權(quán)以金融機構(gòu)被公告處置日賬面本金為準。

　�。ㄈ�）外幣債權(quán)按金融機構(gòu)被公告處置日國家外匯管理局公布的當日人民幣外匯牌價的買賣中間價折合人民幣計算。

　�。ㄋ模┍唤鹑跈C構(gòu)挪用的個人持有的有價證券，以原有證券在金融機構(gòu)被公告處置日的收盤價的虛擬還原市值計算。

　　（五）被金融機構(gòu)挪用的有指定投資產(chǎn)品的委托理財及信托：

　　1．可流通有價證券債權(quán)金額按金融機構(gòu)被公告處置日收盤時的市值計算。

　　2．非流通股及其他各類債權(quán)的債權(quán)金額按市場評估價計算。

　�。�六）沒有指定具體投資品的委托理財及信托，債權(quán)金額按本金計算。

　　五、收購工作程序

　　客戶證券交易結(jié)算資金經(jīng)托管組或清算組甄別確認后提出收購申請，報監(jiān)管部門批準后，在實行第三方存管的同時支付收購款。

　　對停業(yè)整頓、撤銷的金融機構(gòu)和托管經(jīng)營后需要撤銷的證券公司，個人債權(quán)分公告、登記、甄別確認和支付收購款四個階段進行。托管經(jīng)營期間的證券公司，托管組可比照下列要求進行個人債權(quán)登記、甄別確認。

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　　金融監(jiān)管部門公告金融機構(gòu)停業(yè)整頓、撤銷的當日，應當在該金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點發(fā)布個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購公告。

　�。ǘ�）登記

　　自金融機構(gòu)被公告處置之日起，由金融機構(gòu)停業(yè)整頓工作組、撤銷清算組（以下簡稱清算組）負責進行債權(quán)登記（客戶證券交易結(jié)算資金除外）。債權(quán)登記應按個人和機構(gòu)債權(quán)分別進行，登記期為90天。

　　（三）甄別確認

　　被處置金融機構(gòu)法人和分支機構(gòu)所在地政府，應負責成立相應的個人債權(quán)甄別確認小組，對由清算組登記的個人債權(quán)的真實性進行甄別確認。對被處置金融機構(gòu)公告處置日以前法院已判決的屬于收購范圍的居民個人債權(quán)，視為已確認債權(quán)。

　　甄別確認小組應包括地方紀檢、監(jiān)察、檢察、公安、財政、稅務(wù)、審計、監(jiān)管部門、人民銀行、清算組等有關(guān)部門和機構(gòu)的人員。

　　甄別確認小組應對債權(quán)人提供的有效身份證明、債權(quán)證明、原始憑證等進行審查。甄別確認完成時間最遲不超過公告的債權(quán)確認期（一般為債權(quán)登記期后的90天內(nèi)）。甄別確認工作也可與債權(quán)登記同步進行。

　　甄別結(jié)束后，對于確認收購的個人債權(quán)，應以清算組的名義給債權(quán)人出具個人債權(quán)收購確認函。債權(quán)人應同時簽署債權(quán)轉(zhuǎn)讓書，將其所持有的債權(quán)讓渡給收購方，由收購方參與金融機構(gòu)的清算。

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　　債權(quán)人（代理人）憑有效身份證明及個人債權(quán)收購確認函到指定銀行領(lǐng)取收購款。銀行收回個人債權(quán)收購確認函。

　　六、收購資金的籌集

　　（一）金額的確定

　　對需收購的個人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的額度，應在金融機構(gòu)被公告處置日前由監(jiān)管部門測算，會同財政部、人民銀行初步確定后，報國務(wù)院批準。收購個人儲蓄存款和客戶證券交易結(jié)算資金的款項全部由中央政府負責；收購其他個人債權(quán)的資金由中央政府負責90%，其余10%由金融機構(gòu)總部、分支機構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點所在地省級政府分別負責籌集。收購資金的最終使用額度以甄別、確認并經(jīng)過審核后的數(shù)字為準。

　�。ǘ�）中央收購資金的籌集與償還

　　中央政府負責籌集的收購資金在存款保險制度及證券投資者補償機制建立之前,由人民銀行用再貸款墊付,承貸主體由人民銀行與監(jiān)管部門協(xié)商確定。人民銀行墊付再貸款后由監(jiān)管部門行使該債權(quán)的受讓權(quán),該債權(quán)由金融機構(gòu)的清算財產(chǎn)償還,不足部分由今后建立的存款保險和證券投資者補償基金償還。再貸款的損失由人民銀行和財政部提出處理意見,報國務(wù)院批準執(zhí)行。

　�。ㄈ�）地方政府收購資金的籌集

　　地方政府負責籌集10%的收購資金，如地方財力確有困難，可向人民銀行申請再貸款解決，借款程序參照中國人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方政府向中央專項借款管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)[2000]148號）執(zhí)行。如地方政府不能按期如數(shù)償還借款，由中央財政從地方的轉(zhuǎn)移支付資金或稅收返還中扣回欠款。

　　七、各方責任

　　由金融監(jiān)管部門根據(jù)實際情況，決定并公告對金融機構(gòu)停業(yè)整頓、托管經(jīng)營、撤銷的決定，并負責組織成立清算組。地方人民政府一方面要配合清算組作好債權(quán)登記，負責個人債權(quán)的甄別工作；另一方面要制定風險處置預案，保持社會穩(wěn)定。人民銀行和財政部根據(jù)需要對再貸款及專項借款的使用情況進行審核、監(jiān)督。公安機關(guān)要依法查處金融機構(gòu)及有關(guān)人員的違法犯罪問題。對在債權(quán)甄別、確認工作中出現(xiàn)的騙取收購資金的不法行為，要依法嚴厲打擊；對工作人員的失職行為，要依法追究其責任。

　　八、其他

　　2004年9月30日前已實施處置的金融機構(gòu)，原公告中已明確個人債權(quán)處理原則的按原政策執(zhí)行；未明確政策的按本《意見》執(zhí)行。