關(guān)于進一步加強證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的通知



中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局：

　　為貫徹落實《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（中國證監(jiān)會第3號令）和《關(guān)于執(zhí)行〈客戶交易結(jié)算資金管理辦法〉若干意見的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]121號，以下簡稱3號令及其通知）的要求，保護投資者利益，推動證券公司規(guī)范發(fā)展，現(xiàn)將進一步加強證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的有關(guān)事項通知如下：

　　一、關(guān)于督促證券公司對客戶交易結(jié)算資金情況進行自查整改的要求

　�。ㄒ唬┮�求轄區(qū)內(nèi)各證券公司對其客戶交易結(jié)算資金情況進行全面自查，并在2004年11月15日之前報送詳細的自查報告。公司法定代表人、總經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員必須在自查報告上簽字，承諾對自查報告內(nèi)容的真實、準確、完整承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。自查報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　1、公司貫徹落實3號令及其通知所采取的具體措施，包括內(nèi)控制度建設(shè)和內(nèi)控機制的完善和相關(guān)交易、財務(wù)、清算、監(jiān)控等內(nèi)部機構(gòu)和人員的職責(zé)分工與安排，以及當(dāng)前存在的主要問題和解決措施。

　　2、公司截至2004年9月30日的客戶交易結(jié)算資金情況，包括但不限于：客戶交易結(jié)算資金總額（其中受托資金所占比例）、各營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金上存公司總部的情況（包括上存公司法人存管銀行賬戶和結(jié)算備付金賬戶余額占營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金的比例，列示客戶交易結(jié)算資金上存比例低于70%的營業(yè)部名單，并提供專項說明）、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶超過5個的營業(yè)部名單及解決計劃、機構(gòu)和個人投資者的開戶情況等。如下表：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　上存總部的 客戶交易結(jié)算

　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶交易結(jié) 資金專用存款 投資者

　　　　 柜面系統(tǒng)客戶交易資金余額 算資金存款 賬戶個數(shù) 開戶個數(shù)

　　　　經(jīng)紀業(yè)務(wù) 受托業(yè)務(wù) 其它 合計 金額 比例　　　　　　 個人 機構(gòu)

　　　　　　　　　　　　　　　　 (萬元) (%)

營業(yè)部1　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

營業(yè)部2　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

營業(yè)部n　　-　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-

合計　　 -　　　　-　　 -　　- -　　 -　　　　-　　 -　　-



　　如果公司各營業(yè)部柜面系統(tǒng)客戶交易結(jié)算資金匯總數(shù)據(jù)與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，公司須提供專項說明，并列示存在差異的營業(yè)部名單。

　　3、公司及所屬證券營業(yè)部是否存在直接或變相挪用客戶交易結(jié)算資金問題，包括：直接占用或在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之外存放客戶交易結(jié)算資金；用客戶交易結(jié)算資金為客戶提供透支，為公司或其他機構(gòu)或個人提供擔(dān)保；以及其他影響公司客戶交易結(jié)算資金安全、完整的問題等。

　　要求公司必須在自查報告中詳細披露問題的成因、涉及金額、資金去向、當(dāng)前存在的風(fēng)險等有關(guān)情況。

　　4、公司與存管銀行的合作情況及存在的主要問題和解決措施。

　　（二）要求存在上述第三項問題的證券公司，在自查報告中同時制定切實可行的整改方案，提出具體的整改措施，確定明確的階段性目標(biāo)和落實整改措施的責(zé)任人（責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人及其指定的公司現(xiàn)有高級管理人員）并報證監(jiān)局備案。

　�。ㄈ�）要求存在挪用客戶交易結(jié)算資金問題的證券公司在全部歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金之前，必須嚴格執(zhí)行以下要求：

　　1、不得新增挪用客戶交易結(jié)算資金。

　　2、不得新增資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

　　3、不得擴大自營業(yè)務(wù)規(guī)模。

　　4、不得向股東分紅。

　　5、采取有效措施清收欠款、變現(xiàn)資產(chǎn)，所得資金必須首先用于彌補客戶交易結(jié)算資金。

　　6、嚴格控制費用支出，不得新增房屋、汽車等固定資產(chǎn)，適當(dāng)限制公司高級管理人員的薪酬水平。

　　二、關(guān)于督促證券公司落實客戶交易結(jié)算資金獨立存管的工作要求

　　客戶交易結(jié)算資金獨立存管是指證券公司將客戶交易結(jié)算資金獨立于公司自有資金，存放在具有一定獨立性和必要監(jiān)管職責(zé)的存管機構(gòu)，并通過建立公司內(nèi)部客戶資金安全管理運作機制，加強對客戶交易結(jié)算資金的管理，使客戶交易結(jié)算資金安全、透明、完整、可控、可查。

　�。ㄒ唬┮�求各證券公司在切實落實3號令及其通知的基礎(chǔ)上，進一步強化客戶交易結(jié)算資金的內(nèi)部控制，完成以下五項內(nèi)控要求：

　　1、設(shè)立合規(guī)部門或由現(xiàn)有的監(jiān)督檢查部門對客戶交易結(jié)算資金進行內(nèi)部監(jiān)管，公司分管該部門的高級管理人員應(yīng)具有一定的獨立性，不得同時分管經(jīng)紀、投資銀行、自營或資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)部門。

　　2、建立集中監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)對公司及分支機構(gòu)客戶交易結(jié)算資金和交易情況的實時監(jiān)控。集中監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)至少具有以下功能：

　　（1）直接從各營業(yè)部的柜面系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中實時采集數(shù)據(jù)，確保集中監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和各營業(yè)部的數(shù)據(jù)完全一致。

　�。�2）及時查詢客戶的證券及資金明細的變動情況。

　�。�3）及時揭示各分支機構(gòu)債券回購業(yè)務(wù)的真實情況。

　�。�4）及時發(fā)現(xiàn)清算、財務(wù)和柜面系統(tǒng)的數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系的差錯。

　　（5）及時從存管銀行獲取客戶交易結(jié)算資金專戶的資金數(shù)據(jù)情況。

　　（6）每天對客戶的證券及資金數(shù)據(jù)進行備份。

　　（7）為公司注冊地證監(jiān)局提供數(shù)據(jù)接口，使證監(jiān)局可以通過該系統(tǒng)直接監(jiān)管客戶交易結(jié)算資金以及其它客戶資產(chǎn)的情況。

　　要求尚未建立上述集中監(jiān)控系統(tǒng)的證券公司，必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向證監(jiān)局報備：公司總部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和備付金賬戶所有資金劃付明細、公司所有營業(yè)部柜面系統(tǒng)中客戶資金情況，包括客戶資金明細賬、證券明細賬；各證券營業(yè)部必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向營業(yè)部所在地證監(jiān)局報備：營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶所有資金劃付明細、柜面系統(tǒng)中客戶資金情況，包括客戶資金明細賬、證券明細賬。

　　3、要求各證券公司將資金和證券的清算職能實行集中管理，交易、清算、核算及資金劃付職能適當(dāng)分離，相互制衡。同時，進一步優(yōu)化與客戶交易結(jié)算資金、客戶證券托管相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，加強對交易系統(tǒng)授權(quán)的管理。

　　4、要求各證券公司對分支機構(gòu)客戶資金賬戶和股東賬戶進行一次全面清理，確保公司總部能夠及時、準確地掌握各分支機構(gòu)客戶資產(chǎn)的真實情況。

　　5、要求各證券公司對營業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶開戶情況進行清理，確保每個營業(yè)部開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶不超過5個。

　　明確要求各證券公司必須最遲在2005年年底完成上述五項內(nèi)控要求。

　�。ǘ�）要求轄區(qū)內(nèi)申請創(chuàng)新試點類資格的證券公司，在完成上述五項內(nèi)控要求的基礎(chǔ)上，按照以下原則進一步建立更加嚴格的客戶資金獨立存管模式：完善客戶資金內(nèi)控機制，使組織體系、賬戶體系、交易體系、結(jié)算托管體系、核算體系、劃付體系和監(jiān)控體系在職能定位、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)三方面完善、獨立且相互制衡，并在此基礎(chǔ)上對監(jiān)管部門開放，使客戶資產(chǎn)安全、完整、透明、可控、可查。具體標(biāo)準體系另行頒布。

　　（三）要求轄區(qū)內(nèi)進入風(fēng)險處置程序的高風(fēng)險證券公司，在使用國家救助資金的同時，實行客戶交易結(jié)算資金第三方獨立存管，將客戶交易結(jié)算資金明細交由第三方機構(gòu)進行管理。其他證券公司也可在條件具備和自愿的情況下實行第三方獨立存管。