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《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)

日期:2012-07-27 00:00:00 來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng)
    ── 1999年3月11日實(shí)施——

《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)
證券投資基金信息披露指引
  第一條 為加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理,保障基金持有人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益,根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定,制定本準(zhǔn)則。
  第二條 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定,對(duì)證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱“基金”)信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
  第三條 基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市推薦人等基金信息披露義務(wù)人,應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露基金信息,保證公開披露文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)所披露的基金信息的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)連帶責(zé)任。
  第四條 必須公開披露的基金信息包括:
 。ㄒ唬┱心颊f(shuō)明書;
 。ǘ┥鲜泄鏁;
 。ㄈ┒ㄆ趫(bào)告;
  (四)臨時(shí)報(bào)告;
 。ㄎ澹┓、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。
  第五條 公開披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證,并出具書面意見。相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)此承擔(dān)連帶責(zé)任。
  第六條 公開披露基金信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字,貨幣單位應(yīng)為人民幣元。
  第七條 公開披露基金信息中不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。
  第八條 公開披露基金信息時(shí)不得有下列行為:
 。ㄒ唬┚突饦I(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);
 。ǘ┍WC獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益;
 。ㄈ┩ㄟ^(guò)促銷方式,勸誘、利誘投資人購(gòu)買基金;
 。ㄋ模┰g毀同行;
 。ㄎ澹┛侨魏翁摷倩蚱墼p內(nèi)容;
 。┲袊(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。
  第九條 招募說(shuō)明書
基金發(fā)行前,發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說(shuō)明書的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說(shuō)明書。
發(fā)行協(xié)調(diào)人同時(shí)還需就基金發(fā)行具體事宜編制并公布發(fā)行公告。
  第十條 上市公告書
 。ㄒ唬┓忾]式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市公告書,并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日內(nèi)刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上,同時(shí)一式二份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。
  (二)基金上市公告書的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
上市公告書中載有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的,其報(bào)告期間終止日距上市交易日不得超過(guò)30日。
  第十一條 定期報(bào)告
  (一)定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開說(shuō)明書(適用于開放式基金)。
 。ǘ┗鸸芾砣藨(yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)編制完成年度報(bào)告,并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上,同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
基金年度報(bào)告的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定,其中財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)。
  (三)基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)編制完成中期報(bào)告,并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上,同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
中期報(bào)告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《中期報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
 。ㄋ模┩顿Y組合公告每季公布一次,應(yīng)披露基金投資組合分類比例,及基金投資按市值計(jì)算的前十名股票明細(xì)。
公告截止日后15個(gè)工作日內(nèi),基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告,經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告,同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
基金投資組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
  (五)封閉式基金資產(chǎn)凈值至少每周公告一次;鸸芾砣藨(yīng)于每次公告截止日后第1個(gè)工作日計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值,同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。
基金管理人在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí),基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價(jià)計(jì)算。
 。╅_放式基金成立后,基金管理人應(yīng)于每6個(gè)月結(jié)束后的30日內(nèi)編制并公告公開說(shuō)明書。公開說(shuō)明書公告截止日為每6個(gè)月的最后一日。
 。ㄆ撸┏厥馇闆r外,年度報(bào)告以外的定期報(bào)告毋需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
  第十二條 臨時(shí)報(bào)告
基金發(fā)生重大事件,有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所,并編制臨時(shí)報(bào)告書,經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告,同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
重大事件是指可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件,包括下列情況:
  (一)基金持有人大會(huì)決議;
 。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏;
 。ㄈ┗鸸芾砣说亩麻L(zhǎng)、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動(dòng);
  (四)基金管理人的董事一年內(nèi)變更超過(guò)50%;
  (五)基金管理人或基金托管部主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過(guò)30%;
 。┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋耸艿街卮筇幜P;
 。ㄆ撸┲卮笤V訟、仲裁事項(xiàng);
 。ò耍┗鹛崆敖K止;
 。ň牛┢渌匾马(xiàng)。
  第十三條 澄清公告與說(shuō)明
 。ㄒ唬┰谌魏喂矀鞑ッ浇橹谐霈F(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí),相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清,并將有關(guān)情況立即報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所。
  (二)有關(guān)基金信息公布后,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可要求基金信息披露義務(wù)人對(duì)公告內(nèi)容作進(jìn)一步公開說(shuō)明。
  第十四 條信息事務(wù)管理
  (一)基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)。
 。ǘ┗鹜泄苋隧殞(duì)基金管理人編制的定期報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,并就此向基金管理人出具書面文件。
 。ㄈ┗鸸芾砣顺龖(yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定公開披露信息外,還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)則相沖突時(shí),應(yīng)依據(jù)本準(zhǔn)則辦理。
 。ㄋ模┗鸸芾砣藨(yīng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊披露信息,所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。
 。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外,還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息,但應(yīng)當(dāng)保證:
  1、指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息;
  2、在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。
 。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
  (七)上市公告書、年度報(bào)告、中期報(bào)告在編制完成后,應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn),供公眾查閱。
 。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金,其該次中期報(bào)告可不編制;凡在下半年設(shè)立的基金,自其設(shè)立日起至年度末不足2個(gè)月的,其該次年度報(bào)告可不編制;凡自設(shè)立日起至季度末不足2個(gè)月的基金,其該次投資組合公告可不編制。
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