證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見

　　　　　　　　　　 （征求意見稿）



　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)（以下簡稱“基金銷售機(jī)構(gòu)”）內(nèi)部控制，促進(jìn)基金銷售機(jī)構(gòu)誠信、合法、有效開展基金銷售業(yè)務(wù)，保障基金投資人利益，依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)制定本指導(dǎo)意見。

　　第二條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機(jī)構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時為有效防范和化解風(fēng)險，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運用管理方法、實施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。

　　本指導(dǎo)意見所稱的基金銷售機(jī)構(gòu)，是指依法辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和轉(zhuǎn)換等基金銷售業(yè)務(wù)的基金管理人以及取得基金代銷業(yè)務(wù)資格的其他機(jī)構(gòu)。

　　為基金銷售機(jī)構(gòu)提供與基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的服務(wù)提供商就其參與基金銷售業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)參照執(zhí)行。

　　第三條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　（一）保證基金銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)營運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則。

　�。ǘ�）防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和投資人資金的安全。

　�。ㄈ�）利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。

　　第四條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)履行健全、有效、獨立、審慎的原則：

　　（一）健全性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括基金銷售機(jī)構(gòu)的基金銷售部門、涉及基金銷售的分支機(jī)構(gòu)及網(wǎng)點、人員，并涵蓋到基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在。

　�。ǘ�）有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控制度與方法，建立合理的內(nèi)控程序，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

　�。ㄈ�）獨立性原則�；�金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。

　�。ㄋ模�審慎性原則。制定內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為目標(biāo)。

　　第五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制制度,內(nèi)容至少應(yīng)包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術(shù)內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制等。

　　第二章 內(nèi)部環(huán)境控制

　　第六條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自特點和業(yè)務(wù)需要建立科學(xué)、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。

　　第七條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立包括基金產(chǎn)品、投資人風(fēng)險承受能力、運營操作在內(nèi)的科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險評估體系,對機(jī)構(gòu)內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析,及時防范和化解風(fēng)險，保證銷售適用性原則的有效貫徹和投資人資金的安全。

　　第八條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自特點建立健全相應(yīng)的授權(quán)控制體系。

　　（一）健全內(nèi)部逐級授權(quán)制度，確保各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　（二）基金銷售機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職能。

　�。ㄈ�）銷售業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。

　　（四）對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。

　　（五）銷售業(yè)務(wù)前臺的宣傳推介和柜面操作崗位應(yīng)當(dāng)相互分離，銷售業(yè)務(wù)后臺的信息處理和資金處理崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約，各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門（或崗位）負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門（或崗位）應(yīng)當(dāng)獨立于其他部門（或崗位）。

　　第九條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的管理，有效控制分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險

　�。ㄒ唬┟鞔_分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)授權(quán)；

　�。ǘ�）統(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，提高分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，避免差錯事故的發(fā)生。

　�。ㄈ�）制定統(tǒng)一的交易賬戶和資金賬戶管理制度，確保客戶信息的有效管理和客戶資金的安全。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一分支機(jī)構(gòu)的信息技術(shù)系統(tǒng)和平臺，確保信息管理的安全有效；

　�。ㄎ澹┙�立清晰的報告系統(tǒng)，維護(hù)信息溝通渠道的暢通；

　�。�六）加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，采取業(yè)務(wù)留痕、定期核對、現(xiàn)場檢查、風(fēng)險評估等方式有效控制分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。

　　第十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、考評、晉升、淘汰等人力資源管理制度，確保基金銷售人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

　�。ㄒ唬┗�金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善銷售人員招聘程序，明確資格條件，審慎考察應(yīng)聘人員。

　　（二）基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立員工培訓(xùn)制度，通過培訓(xùn)、考試等方式，確保員工理解和掌握相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。員工培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)符合基金行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，培訓(xùn)情況應(yīng)當(dāng)記錄并存檔。

　　（三）基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銷售人員的日常管理，建立管理檔案，對銷售人員行為、誠信、獎懲等方面進(jìn)行記錄。

　�。ㄋ模┗�金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的銷售績效評價體系,健全激勵約束機(jī)制。

　　第十一條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制，防止商業(yè)賄賂、不正當(dāng)交易行為和洗錢行為的發(fā)生。

　　第十二條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制訂切實有效的應(yīng)急應(yīng)變措施,建立危機(jī)處理機(jī)制和程序，制定應(yīng)急計劃，保障意外事件發(fā)生時公司業(yè)務(wù)的迅速恢復(fù)。

　　第十三條 公司應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)部控制的有效性,根據(jù)市場環(huán)境、新的技術(shù)應(yīng)用和新的法律法規(guī)等情況,適時改進(jìn)。

　　第三章 業(yè)務(wù)流程控制

　　第一節(jié) 銷售決策流程控制

　　第十四條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自覺遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，建立科學(xué)的銷售決策機(jī)制。

　　基金銷售機(jī)構(gòu)總部應(yīng)在科學(xué)、客觀研究評價基礎(chǔ)上對本機(jī)構(gòu)的總體銷售策略、網(wǎng)點設(shè)置、基金產(chǎn)品、激勵政策、合作的服務(wù)提供商做出決策，分支機(jī)構(gòu)及銷售人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)總部作出的銷售決策。

　　第十五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其銷售分支機(jī)構(gòu)的整體布局、規(guī)模發(fā)展和技術(shù)更新等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，對分支機(jī)構(gòu)的選址、投入與產(chǎn)出進(jìn)行嚴(yán)密的可行性論證。

　　第十六條 基金代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評價體系，審慎選擇所銷售的基金產(chǎn)品，對基金產(chǎn)品的基本情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和關(guān)注，并定期形成基金產(chǎn)品評價報告?zhèn)洳椤?br/>
　　第十七條 基金銷售機(jī)構(gòu)選擇的合作服務(wù)提供商應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管部門的資質(zhì)要求，并建立完善的合作服務(wù)提供商選擇標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)流程，充分評估相關(guān)風(fēng)險，明確雙方權(quán)利義務(wù)。

　　合作的服務(wù)提供商主要包括基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)和基金銷售資金賬戶開立銀行等。

　　第十九條 基金銷售機(jī)構(gòu)的重大決策過程應(yīng)留有書面記錄，供監(jiān)察稽核部門及監(jiān)管機(jī)關(guān)等單位核查。

　　第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行流程控制

　　第二十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及銷售業(yè)務(wù)的性質(zhì)和自身特點嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊,明確揭示不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點并采取控制措施。

　　第二十一條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)基本規(guī)程，對開戶、銷戶、資料變更等賬戶類業(yè)務(wù)，認(rèn)購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換等交易類業(yè)務(wù)及繼承、捐贈、司法強(qiáng)制措施等被動接受類業(yè)務(wù)做出規(guī)定。

　　（一）業(yè)務(wù)基本規(guī)程應(yīng)對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施有效復(fù)核，確保重要環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性。

　�。ǘ�）按照法律法規(guī)和招募說明書規(guī)定的時間辦理基金銷售業(yè)務(wù)，對于投資人交易時間外的申請均作為下一交易日交易處理。

　�。ㄈ�）建立完善的交易記錄制度，保持申請資料原始記錄和系統(tǒng)記錄一致，保證客戶信息準(zhǔn)確性、完整性，每日交易情況應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管。