●《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》
第5號(hào)<招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式>
目 錄
第一章 總 則
第二章 招募說(shuō)明書(shū)
第一節(jié) 招募說(shuō)明書(shū)摘要
第二節(jié) 招募說(shuō)明書(shū)封面、目錄
第三節(jié) 緒言
第四節(jié) 釋義
第五節(jié) 基金管理人
第六節(jié) 基金托管人
第七節(jié) 相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)
第八節(jié) 基金的募集
第九節(jié) 基金合同的生效
第十節(jié) 基金份額的交易
第十一節(jié) 基金份額的申購(gòu)與贖回
第十二節(jié) 基金的投資
第十三節(jié) 基金的業(yè)績(jī)
第十四節(jié) 基金的財(cái)產(chǎn)
第十五節(jié) 基金資產(chǎn)的估值
第十六節(jié) 基金的收益與分配
第十七節(jié) 基金的費(fèi)用與稅收
第十八節(jié) 基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)
第十九節(jié) 基金的信息披露
第二十節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)揭示
第二十一節(jié) 基金的終止與清算
第二十二節(jié) 基金合同的內(nèi)容摘要
第二十三節(jié) 基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要
第二十四節(jié) 對(duì)基金份額持有人的服務(wù)
第二十五節(jié) 其他應(yīng)披露事項(xiàng)
第二十六節(jié) 招募說(shuō)明書(shū)的存放及查閱方式
第二十七節(jié) 備查文件
第三章 附則
第一章 總 則
第一條 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金法》)、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《運(yùn)作辦法》)、《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《銷(xiāo)售辦法》)、《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定,制定本準(zhǔn)則。
第二條 凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"基金")的基金管理人,在申請(qǐng)募集基金時(shí),應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書(shū)。開(kāi)放式基金在合同生效后,還應(yīng)于每六個(gè)月結(jié)束之日起的四十五日內(nèi)按本準(zhǔn)則更新招募說(shuō)明書(shū),更新內(nèi)容截至每六個(gè)月的最后一日。
第三條 基金管理人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露招募說(shuō)明書(shū),保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第四條 基金管理人編制招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)將所有對(duì)投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露,并充分披露投資于基金的風(fēng)險(xiǎn),以便投資人更好地作出投資決策。
凡對(duì)投資人作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息,無(wú)論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定,均應(yīng)予以披露。
本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的,經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))同意后,管理人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
第五條 招募說(shuō)明書(shū)自首次公告之日起生效。
第六條 招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可公告。開(kāi)放式基金招募說(shuō)明書(shū)更新后,基金管理人應(yīng)當(dāng)提前十五日將更新的招募說(shuō)明書(shū)和托管人復(fù)核意見(jiàn)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案,并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書(shū)面說(shuō)明。
第七條 招募說(shuō)明書(shū)不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。
第八條 招募說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外,貨幣單位應(yīng)為人民幣元。
第二章 招募說(shuō)明書(shū)
第一節(jié) 招募說(shuō)明書(shū)摘要
第九條 首次募集的基金可以不披露本節(jié)內(nèi)容。
第十條 基金管理人應(yīng)當(dāng)編制《招募說(shuō)明書(shū)摘要》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《摘要》)�！墩窇�(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要地摘錄招募說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容,但不得誤導(dǎo)投資人。
第十一條 《摘要》必須載明(但不限于)以下事項(xiàng)：
(一)基金合同生效的日期
(二)在封面顯著位置載明下列文字作為重要提示：
投資有風(fēng)險(xiǎn),投資人認(rèn)購(gòu)(或申購(gòu))基金時(shí)應(yīng)認(rèn)真閱讀招募說(shuō)明書(shū)；
基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn)；
本摘要根據(jù)基金合同和基金招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě),并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)�；鸷贤羌s定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資人自依基金合同取得基金份額,即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人,其持有基金份額的行為本身即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受,并按照《基金法》、《運(yùn)作辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)�；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù),應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。
(三)基金管理人
列明基金管理人概況和主要人員情況。
(四)基金托管人
列明基金托管人概況。
(五)相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)
列明與基金有關(guān)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、住所、法定代表人、辦公地址、電話(huà)、聯(lián)系人等。
(六)基金的名稱(chēng)
(七)基金的類(lèi)型
(八)基金的投資目標(biāo)
(九)基金的投資方向
(十)基金的投資策略
說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資組合管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等。
(十一)基金的業(yè)績(jī)比較標(biāo)準(zhǔn)
(十二)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征
(十三)基金的投資組合報(bào)告
按照《季度報(bào)告內(nèi)容與格式》中關(guān)于投資組合報(bào)告的要求披露基金的投資組合。
(十四)基金的業(yè)績(jī)
按《銷(xiāo)售辦法》的規(guī)定披露基金業(yè)績(jī)。
(十五)費(fèi)用概覽
列明基金的費(fèi)用,包括與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用、與基金銷(xiāo)售有關(guān)的費(fèi)用和其他費(fèi)用。
(十六)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)更新部分的說(shuō)明
(十七)簽署日期。
第二節(jié) 招募說(shuō)明書(shū)封面、目錄
第十二條 招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：
(一)基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱(chēng)和核準(zhǔn)日期；
(二)管理人保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金募集的核準(zhǔn),并不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證,也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)；
(三)投資有風(fēng)險(xiǎn),投資人認(rèn)購(gòu)(或申購(gòu))基金時(shí)應(yīng)認(rèn)真閱讀本招募說(shuō)明書(shū)；
(四)基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn)。
除中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的特殊品種外,招募說(shuō)明書(shū)封面還應(yīng)提示："基金管理人依照恪盡職守、誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn),但不保證基金一定盈利,也不保證最低收益。"
招募說(shuō)明書(shū)目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印,目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。
第三節(jié) 緒 言
第十三條 緒言中須載明招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)和基金合同。
第十四條 下列文字必須載入緒言：
(一) 基金管理人承諾本招募說(shuō)明書(shū)不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。本基金是根據(jù)本招募說(shuō)明書(shū)所載明的資料申請(qǐng)募集的。本基金管理人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書(shū)中載明的信息,或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明；
(二) 本招募說(shuō)明書(shū)根據(jù)本基金的基金合同編寫(xiě),并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)�；鸷贤羌s定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件�；鹜顿Y人自依基金合同取得基金份額,即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人,其持有基金份額的行為本身即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)�；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù),應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。
第四節(jié) 釋 義
第十五條 應(yīng)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說(shuō)明。
第五節(jié) 基金管理人
第十六條 列明基金管理人概況,包括：
(一)名稱(chēng)、住所、設(shè)立日期、法定代表人、辦公地址、電話(huà)、聯(lián)系人；
(二)注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)。
第十七條 列明主要人員情況,包括：
(一)基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等；
(二)本基金基金經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡(jiǎn)歷、學(xué)歷及兼職情況等；
(三)如果基金采取集體投資決策制度,則披露投資決策委員會(huì)成員的姓名和職務(wù)；
(四)如上述人員之間存在近親屬關(guān)系,則應(yīng)在此披露。
第十八條 列明基金管理人的職責(zé)。
第十九條 列明基金管理人的承諾,包括：
(一) 基金管理人關(guān)于遵守法律法規(guī)的相關(guān)承諾；
