關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問(wèn)題的通知
各省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)和社會(huì)保障廳(局):
為貫徹落實(shí)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，建立和規(guī)范企業(yè)年金制度，現(xiàn)對(duì)企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問(wèn)題通知如下:
一、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的報(bào)送(一)企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略擬訂企業(yè)年金方案草案，并由集體協(xié)商雙方首席代表簽字后，形成擬報(bào)備案的企業(yè)年金方案。
(二)企業(yè)應(yīng)將企業(yè)年金方案報(bào)送所在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門備案。其中中央企業(yè)的企業(yè)年金方案，由集團(tuán)公司統(tǒng)一建立的報(bào)送勞動(dòng)保障部備案，并抄送子公司所在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)勞動(dòng)保障行政部門；由子公司單獨(dú)建立的報(bào)送所在社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門備案。
(三)企業(yè)可以按企業(yè)年金方案的規(guī)定，代表集體協(xié)商雙方作為委托人，或由企業(yè)及其職工作為委托人，與法人受托機(jī)構(gòu)或企業(yè)年金理事會(huì)簽訂受托管理合同。
(四)受托管理合同簽定后，受托人應(yīng)將受托管理合同及與賬戶管理人、托管人和投資管理人簽定的委托管理合同報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。其中:委托人為中央企業(yè)集團(tuán)公司的，報(bào)送勞動(dòng)保障部備案，并抄送子公司所在省或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障行政部門；委托人為其他企業(yè)的(包括中央企業(yè)子公司)，報(bào)送企業(yè)年金方案?jìng)浒杆诘厥〖?jí)或計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障行政部門備案。
(五)集合企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案，具體辦法另行制定。
(六)法人受托機(jī)構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關(guān)委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中，并按第(四)款規(guī)定的辦法報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。二、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的材料(一)企業(yè)年金方案?jìng)浒杆璨牧稀?br/>
1.《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮贰?.企業(yè)年金方案。報(bào)送文本一式六份，其中一份為原件。
3.集體協(xié)商雙方通過(guò)企業(yè)年金方案草案的決議。
4.企業(yè)年金方案重要條款的說(shuō)明。
5.企業(yè)本年度和上一年度依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)的證明。
(二)企業(yè)年金基金管理合同備案所需材料。
1.《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》。
2.××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同。
3.勞動(dòng)保障行政部門出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》。
4.法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書(shū)復(fù)印件；理事會(huì)章程，理事會(huì)組成人員名單及其簡(jiǎn)歷等。
三、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的受理企業(yè)年金方案是經(jīng)企業(yè)與職工民主協(xié)商建立的專項(xiàng)集體合同，應(yīng)當(dāng)自雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi)，由企業(yè)代表集體協(xié)商雙方將企業(yè)年金方案文本報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。勞動(dòng)保障行政部門主要審查企業(yè)年金方案是否符合《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及其他國(guó)家有關(guān)規(guī)定。勞動(dòng)保障行政部門應(yīng)在收到符合規(guī)定的企業(yè)年金方案文本15日內(nèi)，向企業(yè)出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》。企業(yè)年金方案經(jīng)集體協(xié)商后作出調(diào)整的，企業(yè)應(yīng)自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)重新履行備案程序。
企業(yè)年金基金管理合同簽訂之日起10日內(nèi)，由受托人將企業(yè)年金基金管理合同文本報(bào)送勞動(dòng)保障行政部門備案。勞動(dòng)保障行政部門于收到符合規(guī)定的企業(yè)年金基金管理合同備案文本之日起15日內(nèi)，向備案受托人出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》，給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)為12位數(shù)字代碼，前6位為GB/T2260—1999中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼規(guī)定的企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼，后6位為本省級(jí)勞動(dòng)保障行政部門通過(guò)備案的順序號(hào)。在執(zhí)行過(guò)程中，企業(yè)年金基金管理合同主體條款有調(diào)整或基金管理合同發(fā)生變更，受托人應(yīng)自變化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序。
四、企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的監(jiān)管企業(yè)年金是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。符合建立企業(yè)年金條件的企業(yè)，要本著積極穩(wěn)妥、量力而行的原則，按照《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定，建立規(guī)范的企業(yè)年金制度，做好企業(yè)年金方案和基金管理合同的備案工作。原來(lái)已建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)，要對(duì)原有的方案和基金管理合同，按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行修訂并補(bǔ)辦備案手續(xù)。對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的，勞動(dòng)保障行政部門予以查處。
勞動(dòng)保障行政部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的監(jiān)督管理。受理企業(yè)年金方案和基金管理合同備案的勞動(dòng)保障行政部門，要認(rèn)真填寫《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況登記表》；省級(jí)和計(jì)劃單列市勞動(dòng)保障行政部門，要認(rèn)真做好數(shù)據(jù)匯總工作，根據(jù)企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況，填寫《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況統(tǒng)計(jì)表》，于每季度結(jié)束10日內(nèi)報(bào)送勞動(dòng)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司和基金監(jiān)督司。
本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。與本通知不一致的以本通知為準(zhǔn)。
勞動(dòng)保障部
二○○五年十二月十九日
