關(guān)于發(fā)布《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)

　　　　　　 <托管協(xié)議的內(nèi)容與格式>》的通知



　　證監(jiān)基金字[2005]203號(hào)

　　各基金管理公司、基金托管銀行：

　　為適應(yīng)證券投資基金市場(chǎng)發(fā)展的需要，現(xiàn)發(fā)布《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)<托管協(xié)議的內(nèi)容與格式>》，自發(fā)布之日起施行。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)1997年12月18日發(fā)布的《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第二號(hào)《證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）》（證監(jiān)基字[1997]3號(hào)）同時(shí)廢止。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　二○○五年十二月二十一日



證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)《托管協(xié)議的內(nèi)容與格式》



　　第一章 總 則

　　第一條 為保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益,進(jìn)一步明確基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù),根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》(以下簡(jiǎn)稱《基金法》)、《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》)、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定,制定本準(zhǔn)則。

　　第二條 凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)募集證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金),基金管理人和基金托管人應(yīng)依據(jù)基金合同并按照本準(zhǔn)則的要求訂立基金托管協(xié)議。

　　第三條 基金托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則訂立基金托管協(xié)議。

　　第四條 基金托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述,不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容,并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。

　　第五條 在不違反《基金法》、本準(zhǔn)則以及其他法律法規(guī)的前提下,基金托管協(xié)議當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。

　　本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)當(dāng)事人確不適用的,當(dāng)事人雙方協(xié)商一致并經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))同意后,可對(duì)相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動(dòng)。

　　第六條 凡對(duì)基金托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng),無論本準(zhǔn)則是否做出規(guī)定,當(dāng)事人均應(yīng)在基金托管協(xié)議中訂明。

　　第二章 基金托管協(xié)議封面和目錄

　　第七條 基金托管協(xié)議封面應(yīng)標(biāo)有"××證券投資基金托管協(xié)議"的字樣。

　　封面下端應(yīng)標(biāo)明基金管理人、基金托管人名稱的全稱。報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的基金托管協(xié)議,必須標(biāo)有"草案"顯著字樣。

　　第八條 基金托管協(xié)議目錄應(yīng)當(dāng)自首頁開始排印。目錄應(yīng)當(dāng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。

　　第三章 基金托管協(xié)議正文

　　第一節(jié) 基金托管協(xié)議當(dāng)事人

　　第九條 列明基金托管協(xié)議當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、成立時(shí)間、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)、組織形式、注冊(cè)資本、存續(xù)期間等。

　　第二節(jié) 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

　　第十條 載明訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。

　　(一)訂立基金托管協(xié)議的依據(jù)是《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。

　　(二)訂立基金托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé),確保基金財(cái)產(chǎn)的安全,保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

　　(三)訂立基金托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用。

　　第三節(jié) 基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查

　　第十一條 訂明基金托管人如何對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán),包括但不限于：

　　(一)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

　　如基金合同明確約定基金的投資風(fēng)格(如主要投資于大盤股票、基礎(chǔ)行業(yè)股票、可轉(zhuǎn)債或跟蹤指數(shù)等)或證券選擇標(biāo)準(zhǔn),基金托管人應(yīng)據(jù)以建立相關(guān)技術(shù)系統(tǒng),對(duì)基金實(shí)際投資是否符合合同的相關(guān)約定進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。

　　(二)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金投融資比例進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購(gòu)限制、基金投資比例符合法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的時(shí)間要求、法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限等。

　　(三)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

　　基金托管協(xié)議應(yīng)訂明協(xié)議當(dāng)事人為配合對(duì)關(guān)聯(lián)投資限制實(shí)施監(jiān)督所采取的措施。例如,根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金禁止從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定,基金管理人和基金托管人應(yīng)相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單。

　　(四)托管協(xié)議當(dāng)事人為控制基金參與銀行間債券市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn),由基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

　　控制銀行間債券市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的方式包括但不限于交易對(duì)手的資信控制和交易方式(如見券付款、見款付券)的控制等。

　　(五)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

　　基金投資銀行存款的,其基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,確定符合條件的所有存款銀行的名單,并及時(shí)提供給基金托管人,基金托管人應(yīng)據(jù)以對(duì)基金投資銀行存款的交易對(duì)手是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。

　　(六)基金托管人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金投資其他方面進(jìn)行監(jiān)督的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

　　第十二條 訂明基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。

　　第十三條 訂明基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違反《基金法》、基金合同、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。

　　訂明基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查,包括但不限于在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正,就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證,對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的,基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。

　　第四節(jié) 基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查

　　第十四條 訂明基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查,核查事項(xiàng)包括但不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。

　　第十五條 訂明基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、基金托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。

　　訂明基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為,包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。

　　第五節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)的保管

　　第十六條 訂明基金財(cái)產(chǎn)保管的原則,包括但不限于：

　　(一)基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。

　　(二)基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。