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企業(yè)債券發(fā)行程序

日期:2021-03-17 16:44:21 來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng)

企業(yè)債券發(fā)行程序,企業(yè)債券發(fā)行制度企業(yè)債券的發(fā)行由國(guó)家發(fā)改委進(jìn)行審核,企業(yè)債券國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后,依據(jù)法律法規(guī)對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件的直接予以核準(zhǔn),否則向發(fā)行人提出反饋意見或作出不予核準(zhǔn)的決定。企業(yè)債券得到國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)簽后,即可進(jìn)行具體的發(fā)行工作。

企業(yè)債券的發(fā)行條件:①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元;②為保護(hù)債券投資人的利益,企業(yè)公開發(fā)行的企業(yè)債券,發(fā)行人累計(jì)債券余額不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%; ③企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)企業(yè)債券行企業(yè)債券前連續(xù)三年連續(xù)贏利,最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付企業(yè)債券一年的利息;④企業(yè)現(xiàn)金流狀況良好,具有較強(qiáng)的到期償債能力;⑤籌集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向,企業(yè)企業(yè)債券債券所需相關(guān)手續(xù)齊全:籌集資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的60%;用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的,比照該比例執(zhí)行;用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的,不受該比例限制,但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的,不超過(guò)發(fā)債總額的20%;⑥債券的利率根據(jù)市場(chǎng)情況確定,但不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;⑦企企業(yè)債券業(yè)前一次發(fā)行的債券已足額籌集和已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);⑧企業(yè)近三年沒有重大違法違規(guī)行為。

  • 企業(yè)債券發(fā)行主體分析
  • 企業(yè)債券發(fā)行如國(guó)務(wù)院2011年發(fā)布的《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》[插圖](2011年1月8日修正版)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)2015年發(fā)布的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》。......
  • 企業(yè)債券交易規(guī)則
  • 在公司債券內(nèi)部交易以后的會(huì)計(jì)期間,企業(yè)債券交易規(guī)則對(duì)以前期間發(fā)生的內(nèi)部交易公司債券,由于發(fā)行公司債券的企業(yè)在以前期間因發(fā)行該公司債券計(jì)算確認(rèn)的實(shí)際利息費(fèi)用(財(cái)務(wù)費(fèi)用),在其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中通過(guò)減少當(dāng)期未分配利潤(rùn)遞延至本期期初,成為本期期初未分配利潤(rùn)減少的一部分;而購(gòu)買公司債券的企業(yè)債券因持有該內(nèi)部公司債券在以前期間計(jì)算確認(rèn)的投資收益......
  • 企業(yè)債券怎么交易?
  • 在公司債券內(nèi)部交易以后的會(huì)計(jì)期間,企業(yè)債券怎么交易?發(fā)行企業(yè)發(fā)行在外的公司債券仍被購(gòu)買企業(yè)持有。對(duì)于發(fā)行公司債券的企業(yè)來(lái)說(shuō),在公司債券發(fā)行以后的會(huì)計(jì)期間,期末均須按債券面值和票面利率計(jì)算應(yīng)付利息,并對(duì)公司債券相關(guān)的溢價(jià)或折價(jià)進(jìn)行攤銷,計(jì)算確定本期實(shí)際利息費(fèi)用......
  • 企業(yè)債券發(fā)行程序
  • 企業(yè)債券企業(yè)可以發(fā)行無(wú)擔(dān)保信用債券、資產(chǎn)抵押債券或第三方擔(dān)保債券。企業(yè)債券發(fā)行完成后,可以申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易,經(jīng)證券交易所核準(zhǔn),可以上市掛牌買賣。除了在證券交易所上市外,企業(yè)債券也可以經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)審批,進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通。......
  • 企業(yè)債券發(fā)行程序
  • 企業(yè)債券國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后,依據(jù)法律法規(guī)對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件的直接予以核準(zhǔn),否則向發(fā)行人提出反饋意見或作出不予核準(zhǔn)的決定。企業(yè)債券得到國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)簽后,即可進(jìn)行具體的發(fā)行工作。......
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