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現(xiàn)金流量表分析報告

日期:2017-04-06 來源:互聯(lián)網(wǎng)

現(xiàn)金流量表分析報告(分類:)現(xiàn)金流量表分析報告分析現(xiàn)金流要從兩個方面考慮。一個方面是現(xiàn)金流的數(shù)量,現(xiàn)金流量表分析報告如果企業(yè)總的現(xiàn)金流為正,則表明企業(yè)的現(xiàn)金流入能夠保證現(xiàn)金流出的需要。但是,企業(yè)是如何保證其現(xiàn)金流出的需要的呢?這就要看其現(xiàn)金流各組成部分的關(guān)系了。這方面的分析我們在前面已經(jīng)詳細論述過,這里不再重復。另一個方面是現(xiàn)金流的質(zhì)量。這包括現(xiàn)金流的波動情況、企業(yè)的管理情況,如銷售收入的增長是否過快,存貨是否已經(jīng)過時或流動緩慢,應(yīng)收帳款的可收回性如何,各項成本控制是否有效等等。最后是企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境,如行業(yè)前景,行業(yè)內(nèi)的競爭格局,產(chǎn)品的生命周期等。所有這些因素都會影響企業(yè)產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的能力。

現(xiàn)金流量表分析報告

現(xiàn)金流量表分析報告:

20XX年上半年,AA集團公司在黨政的直接領(lǐng)導下,全體員工緊緊圍繞年初職代會“堅持嚴、細、實,遵循高、大、新,實現(xiàn)AA集團公司新一輪快速發(fā)展”的工作目標,克服了原材料持續(xù)上揚、業(yè)務(wù)承接量不足等諸多不利因素的影響,完成機械加工總量17194噸,M產(chǎn)品106臺,N產(chǎn)品8臺,創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值7760萬元,實現(xiàn)合并營業(yè)收入8315.68萬元,營業(yè)利潤331.73萬元,利潤總額303.45萬元。若剔除SS公司的影響,則上半年完成機械加工總量12700噸,創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值5969萬元,實現(xiàn)合并營業(yè)收入6485.18萬元(其中主營收入435.22萬元、外銷257.50萬元),營業(yè)利潤256.36萬元,利潤總額255.48萬元,與上年同期相比,分別增長了915萬元、1676.41萬元、18.92萬元和15.93萬元,增長率分別為8.10%、34.86%、7.97%和6.65%;營業(yè)收入、外銷收入和利潤總額分別完成年度計劃11100萬元、400萬元和610萬元的58.43 %、64.38%和41.88 %;但合并銷售毛利率、合并銷售利潤率和合并凈資產(chǎn)收益率分別由上年同期的16.98%、4.98%和2.17%下降至14.90%、3.94%和1.69%,這說明集團公司在營業(yè)收入強勁增長34.86%的同時,由于成本費用以比營業(yè)收入更快的速度增長,使利潤總額僅增長6.65%,經(jīng)營成果與“時間過半,任務(wù)達半”的目標有一定的差距。從資產(chǎn)狀況來看,截止6月末,資產(chǎn)總額13277萬元,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)之比)為1.83:1,權(quán)益比率(負債與股東權(quán)益之比)為1.16:1 ,流動比率為126.01%,這說明流動資產(chǎn)足夠償還短期債務(wù),但同時部分股益資本被流動資產(chǎn)占用,對盈利能力勢必造成一定的影響。為了便于與上年同期數(shù)據(jù)相比較,及與年度計劃口徑一致,以下對經(jīng)營成果的分析以剔除SS公司的合并財務(wù)數(shù)據(jù)進行為準;歡迎觀看現(xiàn)金流量表分析報告的。(更新時間:2017.4.6  16:00)
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